Как учитывать НДС при отгрузке товара по контрактам после утраты права применения УСН?
Здравствуйте, уважаемые форумчане! У нас ООО. Мы торгуем медтоварами по Контрактам с Госзаказчиками. В конце ноября потеряли право применения УСН Д-Р. Что делать с отгрузками по ещё действующим контрактам? Доп. соглашение они заключать отказываются, хотя мы лишь попросили указать, что цены включают в себя НДС. В итоге у нас остался один вариант - выписывать им накладные по ценам из Контракта + прибавлять к ним НДС. Но это их тоже не устраивает - они хотят видеть в накладной и счёте цену из Спецификации к Контракту. По правилам переходного периода мы не можем воспользоваться ставкой 18/118, без внесения соответствующих изменений в Контракт, а документ рассчитанный по ставке +10-18% Госзаказчик отказывается подписывать, так как цена не соответствует контракту. Замкнутый круг. Законно ли будет, если мы для Госзаказчика будем делать комплект документов с ценами как при УСН (опять же непонятно, что делать в этом случае со счётом-фактурой), а у себя проводить с ценами + 10-18% и выписывать счёт-фактуру для себя?
Comments
-
Цитата: В конце ноября потеряли право применения УСН Д-Р.Значит с октября вы на Осно.(п. 3 ст. 346.12, п. 4 ст. 346.13 НК )Цитата: то делать с отгрузками по ещё действующим контрактам? Доп. соглашение они заключать отказываются, хотя мы лишь попросили указать, что цены включают в себя НДС. В итоге у нас остался один вариант - выписывать им накладные по ценам из Контракта + прибавлять к ним НДС.Получается платить налог из собственных средств.Цитата: Законно ли будет, если мы для Госзаказчика будем делать комплект документов с ценами как при УСН (опять же непонятно, что делать в этом случае со счётом-фактурой), а у себя проводить с ценами + 10-18% и выписывать счёт-фактуру для себя?На Осно вы не можете выписывать документы,как при УСН,вы обязаны выделить налог в докуменах.Нужно разговаривать с заказчиками.
-
Цитата: На Осно вы не можете выписывать документы,как при УСН,вы обязаны выделить налог в докуменах.Нужно разговаривать с заказчиками.Юлия, добрый вечер! Спасибо большое за оперативный ответ. Это самое сложное - разговаривать с заказчиками) Мы готовы на оба варианта - и сверху, и внутри выделить, главное, чтобы не нарушить Налоговое законодательство. Мне просто надо понять алгоритм действий. Если Госзаказчик идёт на контакт, то мы с ним просто доп. оглашение заключаем, где указываем,что цена по Контракту уже включает НДС. Если Госзаказчик не идёт на контакт, то я выписываю ему накладную и счёт-фактуру с ценой по Контракту + НДС (не будет ли в этом случае нарушен 44-ФЗ в части неизменности цены) и отправляю им с документами разъясняющее ситуацию письмо?
-
Добрый день.Цитата: Если Госзаказчик идёт на контакт, то мы с ним просто доп. оглашение заключаем, где указываем,что цена по Контракту уже включает НДС.Да.Цитата: Если Госзаказчик не идёт на контакт, то я выписываю ему накладную и счёт-фактуру с ценой по Контракту + НДСВерно. Ранее выставленные счета-фактуры (с момента утраты права применения УСН) для покупателя (заказчика) не корректируете, исправляете только для себя. Исключением могут быть лишь последние пять дней до момента, когда поставщик утратил право применения УСН (если не успели еще предъявить счет-фактуру).Цитата: (не будет ли в этом случае нарушен 44-ФЗ в части неизменности цены)НДС вы перечисляете в бюджет за свой счет, сумма к оплате со стороны покупателя (заказчика) остается неизменной.
